企業(yè)大額資金怎么合法安全出境？ODI境外投資備案！

目前guoneishichang飽和，競(jìng)爭(zhēng)愈趨激烈，越來(lái)越多的投資者把目光放在了海外，怎么樣拓展海外市場(chǎng)成為投資者關(guān)心的重要話題之一，除了投資戰(zhàn)略，進(jìn)入市場(chǎng)前又需要做什么準(zhǔn)備工作呢？本編詳細(xì)講述境外投資備案政策及其對(duì)投資海外帶來(lái)的影響。

什么是境外投資備案？

境外投資備案(Overseas Direct Investment，“ODI”），是指我國(guó)境內(nèi)企業(yè)（即“投資主體”）直接或通過(guò)其控制的境外企業(yè)，以投入資產(chǎn)、權(quán)益或提供融資、擔(dān)保等方式，獲得境外所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他相關(guān)權(quán)益的投資活動(dòng)。

簡(jiǎn)單理解，內(nèi)地企業(yè)如果要投資港澳臺(tái)地區(qū)或其它國(guó)家和地區(qū)的企業(yè)時(shí)，無(wú)論是新設(shè)立公司還是并購(gòu)股權(quán)，只要是涉及直接或者間接取得境外公司所有權(quán)、控制權(quán)或者經(jīng)營(yíng)管理權(quán)時(shí)，就需要進(jìn)行境外投資備案。

境外投資備案主要涉及三個(gè)部門的備案或核準(zhǔn)、登記，即發(fā)改、商務(wù)以及外匯主管部門。一般企業(yè)對(duì)外投資，只需要備案即可，但境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，還需要實(shí)行核準(zhǔn)管理，審核難度更高些。

為什么要做境外投資備案？

最根本的原因在于向商務(wù)部和發(fā)改委發(fā)起申請(qǐng)對(duì)這筆資金的匯出或者對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的境外投資的行為進(jìn)行合規(guī)合法化說(shuō)明。

我們先了解一個(gè)概念：外匯管制，我們國(guó)家對(duì)于境外投資是有外匯管制的，無(wú)論是個(gè)人還是企業(yè)投資，國(guó)內(nèi)的錢想出去是不能超過(guò)一定額度的，比如每人每年有5萬(wàn)美金的外匯額度，超過(guò)這個(gè)額度錢是不能匯出境外的，同理，企業(yè)也有外匯額度限制，唯一合理合法的方式便是做境外投資備案，才能把國(guó)內(nèi)的資金轉(zhuǎn)移到境外使用，并且這筆投資在海外獲得的收益可以合法的回流國(guó)內(nèi)。對(duì)于有境外投資或者上市的公司來(lái)說(shuō)，境外投資備案是繞去的必經(jīng)之路。

做境外投資備案還有什么好處呢？

享受投資地政策及稅務(wù)優(yōu)惠

開拓境外市場(chǎng)，更容易獲得投資地政策或稅務(wù)優(yōu)惠，幫助加快企業(yè)資本積累。

增強(qiáng)企業(yè)形象及影響力

有實(shí)力開拓海外市場(chǎng)，可以增加消費(fèi)者對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)認(rèn)可程度，增加企業(yè)附加價(jià)值。

避免國(guó)外貿(mào)易壁壘

有效利用兩個(gè)市場(chǎng)，兩種資源，可以規(guī)避不同貿(mào)易政策帶來(lái)的壁壘，后期若境外資金返程回國(guó)投資，可享受政府給予的資金補(bǔ)貼。

優(yōu)化資源配置

統(tǒng)籌境內(nèi)外企業(yè)的發(fā)展，可以整合及優(yōu)化兩邊的資源。

境外投資備案申請(qǐng)條件是什么？

符合境外投資定義

境內(nèi)企業(yè)通過(guò)新設(shè)、并購(gòu)及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得非金融企業(yè)的所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

國(guó)內(nèi)公司成立時(shí)間及要求

主體需要為我國(guó)境內(nèi)依法成立的企業(yè)。成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門的核準(zhǔn)或備案。

股東背景，資金來(lái)源，投資真實(shí)性

無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查。

國(guó)內(nèi)公司財(cái)務(wù)要求

最近一年獨(dú)立第三方會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的審計(jì)報(bào)告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報(bào)率zuihao高于5%，資產(chǎn)負(fù)債率zuihao低于70%。

延伸下，有哪些行業(yè)是敏感的？前面有提到過(guò)，境外投資敏感行業(yè)很大概率需要實(shí)行核準(zhǔn)管理，審核難度更大。這里不是說(shuō)一點(diǎn)投資空間都沒有，而是這些項(xiàng)目能通過(guò)的，一般基于兩點(diǎn)，一是政府間的合作項(xiàng)目，二是部門在征求意見過(guò)程中，有關(guān)行業(yè)主管部門及駐外使館明確表示支持該項(xiàng)目。

辦理境外投資備案需要什么資料？

境外投資備案表

 企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照

境內(nèi)企業(yè)資信證明（證明內(nèi)容為存款證明，證明書上余額需要大于投資額）

對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程

公司相關(guān)的董事股東會(huì)決議或者出資決議

境內(nèi)企業(yè)最新的審計(jì)報(bào)告

前期工作落實(shí)情況說(shuō)明（包括盡職調(diào)查、可行性報(bào)告、投資資金來(lái)源情況說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)估、銀行出具的融資意向書等）.

并購(gòu)類的對(duì)外投資需要提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》

境外投資真實(shí)性承諾書

公司股權(quán)架構(gòu)圖

境外投資備案流程是什么？

境外投資（ODI）備案涉及到商務(wù)部、發(fā)改委以及外匯局三個(gè)部門。

境內(nèi)企業(yè)股東需要向省級(jí)商務(wù)部門和省級(jí)發(fā)改委辦理ODI備案手續(xù)。商務(wù)部負(fù)責(zé)整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)，為符合要求的企業(yè)頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》。

發(fā)改委負(fù)責(zé)監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向，為滿足條件的企業(yè)頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

最后，外管局負(fù)責(zé)監(jiān)管外匯登記和資金出境的相關(guān)手續(xù)。備案手續(xù)完成之后，需要根據(jù)《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，在銀行完成外匯登記手續(xù)。

整個(gè)流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》需要注意的是：如果是涉及敏感行業(yè)，無(wú)論項(xiàng)目投資金額大小，一律提交商務(wù)部和發(fā)改委進(jìn)行核準(zhǔn)。

以上根據(jù)騰博國(guó)際常先生實(shí)際辦理經(jīng)驗(yàn)撰寫，詳情可點(diǎn)主頁(yè)私信咨詢。

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