杭州注冊公司代理記賬·公轉(zhuǎn)私個人賬戶入賬5萬元銀行會向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞數(shù)據(jù)？

個人賬戶進(jìn)賬5萬元以上

會被稅務(wù)機(jī)關(guān)重點(diǎn)監(jiān)控嗎？

一、5萬元的標(biāo)準(zhǔn)是怎么來的？有政策依據(jù)嗎？

關(guān)于5萬元的標(biāo)準(zhǔn)，全部出自于央行的相關(guān)政策，而并非稅務(wù)局。

1、自2017年7月1日起施行的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令2016年第3號）第五條中規(guī)定的 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)報告的大額交易事項，其中一種就是：

當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支。

2、2018年6月份，央行發(fā)布了《中國人民銀行關(guān)于非銀行支付機(jī)構(gòu)開展大額交易報告工作有關(guān)要求的通知》(銀發(fā)〔2018〕163號)。根據(jù)該通知要求，2019年1月1日起，包括支付、支付寶等在內(nèi)的非銀行第三方支付機(jī)構(gòu)以下交易情況必須上報：其中包括當(dāng)日單筆或者累計交易人民幣5萬元以上(含5萬元)的現(xiàn)金收支。

3、2021年1月末，央行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等三部門聯(lián)合發(fā)布《金融機(jī)構(gòu)客戶盡職調(diào)查和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》明確：個人到銀行存取現(xiàn)金超過5萬元，需要核實(shí)身份，登記資金來源和用途。

該政策由于技術(shù)原因，暫緩施行。

通過上述官方文件來看，個人賬戶進(jìn)賬5萬元以上的會被稅務(wù)局重點(diǎn)監(jiān)控的說法，是沒有政策依據(jù)的！

二、稅務(wù)局可以直接監(jiān)控個人賬戶的銀行流水?dāng)?shù)據(jù)嗎？

稅收征管法規(guī)定：

第五十四條　稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行下列稅務(wù)檢查：
……

(六)經(jīng)縣以上稅務(wù)局(分局)局長批準(zhǔn)，憑全國統(tǒng)一格式的檢查存款賬戶許可證明，查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶。稅務(wù)機(jī)關(guān)在調(diào)查稅收違法案件時，經(jīng)設(shè)區(qū)的市、自治州以上稅務(wù)局(分局)局長批準(zhǔn)，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。稅務(wù)機(jī)關(guān)查詢所獲得的資料，不得用于稅收以外的用途。

2018年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《關(guān)于試點(diǎn)取消企業(yè)銀行賬戶開戶許可證核發(fā)的通知》（銀發(fā)[2018]125號）

三、加強(qiáng)向個人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬管理

銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)企業(yè)的注冊資金、日常資金支出等，與企業(yè)合理約定基本存款賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項的單筆和每日限額。

企業(yè)基本存款賬戶向個人銀行結(jié)算賬戶支付款項超出限額的，應(yīng)當(dāng)向銀行出具付款憑據(jù)。無法提供付款憑據(jù)，或者提供的憑據(jù)無法說明付款用途的真實(shí)性和合法性的，銀行應(yīng)當(dāng)拒絕辦理。

注意：這里并未提到公司轉(zhuǎn)個人有5萬元的限制。

公司轉(zhuǎn)個人5萬元以上會被稅務(wù)局重點(diǎn)監(jiān)控的說法，是沒有政策依據(jù)的！

02

銀行會主動向稅務(wù)機(jī)關(guān)

傳遞相關(guān)信息嗎？

隨著金稅四期的上線 ，嚴(yán)征管勢在必行。不少人猜測稅務(wù)局會跟多部門實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)互通，稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)控到企業(yè)或個人的銀行賬戶輕而易舉。

其實(shí)從目前來看，多部門數(shù)據(jù)互通至少還要經(jīng)過很長一段時間，稅收征管法有相關(guān)規(guī)定：

第十七條  銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的賬戶中登錄稅務(wù)登記證件號碼，并在稅務(wù)登記證件中登錄從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人的賬戶賬號。稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人開立賬戶的情況時，有關(guān)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助。

第五十四條 稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行下列稅務(wù)檢查:

……

(六)經(jīng)縣以上稅務(wù)局(分局)局長批準(zhǔn)，憑全國統(tǒng)一格式的檢查存款賬戶許可證明，查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營的納稅人、扣繳義務(wù)人在銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的存款賬戶。稅務(wù)機(jī)關(guān)在調(diào)查稅收違法案件時，經(jīng)設(shè)區(qū)的市、自治州以上稅務(wù)局(分局)局長批準(zhǔn)，可以查詢案件涉嫌人員的儲蓄存款。

也就是說，目前銀行或者金融機(jī)構(gòu)對于稅務(wù)方面，應(yīng)當(dāng)履行如下義務(wù)：

一、銀行賬戶登錄稅務(wù)登記號碼；

二、依據(jù)通知配合稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。

目前尚無某個具體法律或者文件，要求銀行或者金融機(jī)構(gòu)將開戶主體（包括單位或者自然人）轉(zhuǎn)賬信息主動向稅務(wù)機(jī)關(guān)傳遞或者報告。

03

這9種情況

公司轉(zhuǎn)個人，可以轉(zhuǎn)！

一、發(fā)工資公司將每月的工資通過公戶發(fā)到每個員工的個人卡上，且公司已經(jīng)依法履行了代扣個稅的義務(wù)。
二、員工差旅費(fèi)報銷公司將對公賬戶上錢打給銷售人員用于出差的備用金，出差回來后實(shí)報實(shí)銷、多退少補(bǔ)。
注意：留存證明差旅費(fèi)真實(shí)性的相關(guān)證明材料（包括出差人員姓名、時間、地點(diǎn)、出差目的、支付憑證等）。
三、稅后分紅打給股東公司將對公賬戶上稅后利潤以分紅的形式打給股東個人，且已代扣代繳了20%的個稅。
四、個人獨(dú)資企業(yè)的利潤分配個人獨(dú)資企業(yè)將繳完經(jīng)營所得個稅后的利潤通過對公賬戶打給個人獨(dú)資企業(yè)的負(fù)責(zé)人。
五、支付個人勞務(wù)報酬公司通過對公賬戶支付給個人勞務(wù)報酬，且已經(jīng)代扣代繳了個稅。
六、歸還個人借款公司通過對公賬戶轉(zhuǎn)入股東個人卡中，用以償還之前公司向個人的借款。風(fēng)險提示：公司長期借股東錢未還，有賬外資金回流的嫌疑，一旦被稽查，相關(guān)部門就會懷疑是否存在無票收入等違法行為，風(fēng)險巨大。
七、向個人采購公司向個人采購物資，且取得了稅務(wù)局代開的發(fā)票，這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給采購的個人是合法的。
注意：要索要發(fā)票、留存合同協(xié)議等相關(guān)證明。
八、向個人支付賠償金通過公司向個人支付違約金、賠償金，這種情況下，公司把錢轉(zhuǎn)給個人是允許的。
注意：要留存好相關(guān)的證明材料。
九、公司向個人房東轉(zhuǎn)房租款公司租個人房屋用于辦公，每月向個人房東支付房租款，這種情況是允許的。
注意：如果租賃合同約定水電費(fèi)由公司承擔(dān)，實(shí)務(wù)中，水電費(fèi)稅前扣除需要取得對方發(fā)票復(fù)印件及分割單、收據(jù)，以及本公司付款有關(guān)證明。