（純干貨）境外投資備案(ODI)流程與完整指南

隨著中國(guó)對(duì)外貿(mào)易的飛速發(fā)展，國(guó)內(nèi)眾多企業(yè)將投資的目光放至全球。當(dāng)然，根據(jù)商務(wù)部《境外投資管理辦法》，境內(nèi)企業(yè)在境外投資都需要進(jìn)行核準(zhǔn)或者備案。

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本文將從政策和辦理流程為大家進(jìn)行介紹——境外投資備案（ODI），希望對(duì)大家有所幫助。

P1什么是境外投資備案

境外投資（ODI），即境外直接投資，指國(guó)內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理權(quán)為核心目的投資行為。

根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國(guó)有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)（涉及到國(guó)資的企業(yè)還要獲得國(guó)資委的批復(fù)）。

P2為什么要做境外投資備案？

境外投資備案的優(yōu)勢(shì)：

資金合法出入境以合法的方式完成境內(nèi)資金出境或?qū)崿F(xiàn)境內(nèi)資金不出境，境外獲取外幣的目的。資本積累加速度開拓境外市場(chǎng)，獲得當(dāng)?shù)卣呋蚨悇?wù)優(yōu)惠，加快資本積累速度。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬成本低方便與境外客戶的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)賬，減少轉(zhuǎn)賬手續(xù)和成本（如跨境電商）。境外投資優(yōu)先權(quán)越早獲得批復(fù)，就能越早得到境外投資主動(dòng)權(quán)與優(yōu)先權(quán)；未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。境外上市考察點(diǎn)是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)，未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)。資金返程有補(bǔ)貼后續(xù)境外資金返程回國(guó)投資可以享受省市各級(jí)財(cái)政部門給予的相應(yīng)資金補(bǔ)貼。

不備案產(chǎn)生的后果

法律層面1、投資主體中止或停止實(shí)施并處以警告；2、提供融資、擔(dān)保的依法依規(guī)處罰；3、更現(xiàn)實(shí)的后果是外匯進(jìn)出受限。實(shí)操層面是內(nèi)保外貸等金融操作的必要前提；是企業(yè)境外上市的重大瑕疵考察點(diǎn)；未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其項(xiàng)目單位的相關(guān)信息列入項(xiàng)目異常信用記錄，并納入全國(guó)信用信息共享平臺(tái)；未備案擅自經(jīng)營(yíng)者，其境內(nèi)投資主體將在一定時(shí)限內(nèi)禁止任何境外投資行為。

P3哪些境外投資項(xiàng)目需要申請(qǐng)備案？

根據(jù)《11號(hào)文》的相關(guān)規(guī)定，海外投資項(xiàng)目采取核準(zhǔn)和備案兩種形式。目前實(shí)行核準(zhǔn)的管理方式于投資主體直接或通過其控制的境外企業(yè)開展的涉及敏感國(guó)家或涉及敏感行業(yè)的敏感類項(xiàng)目，核準(zhǔn)機(jī)關(guān)是國(guó)家發(fā)展改革委。其他項(xiàng)目均實(shí)行備案管理。

什么情況需要辦理境外投資備案？

1、國(guó)內(nèi)公司需要進(jìn)駐海外市場(chǎng)，處理業(yè)務(wù)等需要?jiǎng)?chuàng)建海外公司；

2、企業(yè)需要向外投資項(xiàng)目進(jìn)行匯款，銀行則需要按照規(guī)定要求企業(yè)提供相關(guān)備案文件才能進(jìn)行匯款操作；

3、國(guó)內(nèi)公司在海外設(shè)立的子公司再返回國(guó)內(nèi)設(shè)立外資企業(yè)開設(shè)銀行外匯賬戶；

4、國(guó)內(nèi)企業(yè)同國(guó)外公司有合作的項(xiàng)目或業(yè)務(wù)，

5、內(nèi)地公司需要為海外子公司的銀行賬戶付激活款；

P4境外投資備案申請(qǐng)條件

01符合“境外投資”定義

境外投資指的是，在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；

02主體和成立時(shí)間要求

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報(bào)境外投資。成立時(shí)間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

03股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查； 

04近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類型

大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

企業(yè)境外投資證書的有效期是兩年，如果在兩年內(nèi)沒有開展相關(guān)項(xiàng)目，該證書就作廢了，屆時(shí)如果有新的項(xiàng)目，企業(yè)需要重新辦理ODI投資備案。投資主體如需申請(qǐng)境外投資項(xiàng)目延期，也可以向發(fā)改委申請(qǐng)對(duì)境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)文件或備案通知書進(jìn)行延期，單次時(shí)間一般不超過兩年。

P5境外投資備案流程

境外投資備案主要需要取得國(guó)家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國(guó)家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

1、發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會(huì)部門申請(qǐng)項(xiàng)目，報(bào)送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報(bào)。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

境外投資備案所需資料

1、發(fā)改委備案請(qǐng)示文件；2、境外投資備案表；3、營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；4、境外投資真實(shí)性承諾書；5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；6、項(xiàng)目背景說明；7、追溯至終實(shí)際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；8、資金證明(存款證明原件)；9、審計(jì)報(bào)告。

需要注意的是，根據(jù)商務(wù)部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，如項(xiàng)目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營(yíng)范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。

P6 2021年境外投資整體情況

商務(wù)部數(shù)據(jù)顯示，2021年前三季度，中國(guó)全行業(yè)對(duì)外直接投資1,071億美元，同比增長(zhǎng)6.3%；非金融類對(duì)外直接投資807.8億美元，同比增加2.4%，主要流向制造業(yè)，信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)，交通運(yùn)輸以及科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)等領(lǐng)域。對(duì)“一帶一路”沿線國(guó)家和地區(qū)非金融類直接投資同比增長(zhǎng)14.2%，主要投向新加坡、印度尼西亞、越南、馬來西亞、阿拉伯聯(lián)合酋長(zhǎng)國(guó)、老撾、哈薩克斯坦、泰國(guó)、孟加拉國(guó)和柬埔寨等國(guó)家。

在海外并購方面，根據(jù)安永發(fā)布的《2021年前三季度中國(guó)海外投資概覽》數(shù)據(jù)顯示，2021年前三季度中企宣布的海外并購總額達(dá)463.4億美元，同比增長(zhǎng)79%2。其中私募基金和投資公司的參與度大幅提升，據(jù)了解2021年前三季度宣布的5億美元以上的交易中，由私募基金和投資公司主導(dǎo)的交易，金額占比近五成，數(shù)量占比超四成。中企宣布的海外并購大投資目的地中，亞洲國(guó)家占據(jù)了一半，分別為新加坡、韓國(guó)、印度尼西亞、印度和日本，主要投向?yàn)榻鹑诜?wù)、TMT以及先進(jìn)制造與運(yùn)輸業(yè)。2021年前三季度中企宣布的海外并購各大洲金額及宗數(shù)資料來源：ThomsonOne、Mergermarket，包括香港、澳門和臺(tái)灣的對(duì)外并購交易，數(shù)據(jù)下載于2021年10月8日。

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