如何利用開曼信托進行遺產規劃及資產管理

開曼信托如何用于遺產規劃？

開曼信托是一種在開曼群島設立的信托，可以用于遺產規劃的目的，其優勢是可以保護財產免受外部干擾，避免遺產稅和其他稅收，以及靈活地分配財產給受益人。開曼信托有多種類型，根據財產授予人的需求和目標，可以選擇全權信托、固定權益信托、慈善信托、STAR 信托等。

一、開曼信托遺產規劃的優勢

1. 被繼承人擁有的資產通常根據遺囑信托的條款轉移，否則如果資產在多個國家/地區持有，則可能需要在資產所在的每個國家/地區獲得遺囑認證。在將資產分配給繼承人之前，可能需要繳納遺產稅和稅款。如果這些資產以信托方式結算，則可以根據信托文書的條款為后代的利益持有：個人的死亡不應對信托的繼續運作產生不利影響。

2. 開曼群島的繼承法是基于 "遺囑自由 "的原則。信托中的資產可以以委托人希望的任何方式進行分配。一些來自繼承法嚴格的國家/地區的個人，在其有生之年可能希望在繼承人之間實施不同于其國家/地區法規定的財產分配計劃。通過在開曼群島建立離岸信托，并通過對信托資產的規劃，通?？梢詫嵤┧璧姆峙溆媱潯?/p>

3. 如果沒有遺囑，一個人 "無遺囑 "死亡，其資產將按照任何適用的無遺囑規則和既定比例（可能與一個人的愿望不符）進行分配。在開曼群島，《繼承法》（2006年修訂版）包含了關于無遺囑者對家庭成員的遺產處置的法定規則。

4. 遺囑還可以設計成受托人為特定的人和特定的時期持有資產。這樣做的好處能夠防止年幼的家庭成員在其沒有準備好接受和管理財富之前繼承巨額財富，由受托人持有財富并管理，維持該家庭成員的日常生活開銷，直到他或她成年。

5. 開曼群島的遺囑對于居住在開曼群島以外、擁有開曼群島公司股份的人來說也特別有利。獲得有關開曼群島遺囑的遺囑認證，授權遺囑執行人處理開曼群島的股份，不受個人居住國的程序影響，也不需要開曼群島的法院重新頒發外國遺囑認證。

二、開曼群島遺囑的手續

《遺囑法》（2020年修訂版）規定了開曼群島遺囑的基本要求。這些要求大致是：

l 立遺囑的人年滿18歲；

l 以書面形式訂立；

l 在兩名證人在場的情況下簽署。

最近出臺的《2018年遺囑的正式效力（海外死亡者）法案》允許居住在開曼群島以外的人根據開曼群島法律執行有效的開曼群島遺囑，處理動產（廣義上是除房地產以外的任何東西）。在這一變化之前，要想讓遺囑信托處理開曼群島的動產，需要確認該外國遺囑根據死者的住所或遺囑執行地的法律是有效的。這一變化很關鍵，因為它允許擁有開曼公司股份或在開曼群島投資基金中擁有權益的人在死亡時更容易處置他們的權益，他們在開曼群島以外的地方死亡。

當被繼承人去世時，開曼信托的受托人將需要從開曼群島大法院獲得代表權授予書，以正式證明授予書中指定的受托人有合法權利占有或處理死者的資產。

l 如果死者留下了遺囑，所需的命令被稱為遺囑認證書（Grant of Probate），

l 如果死者在去世前沒有立下遺囑，所需的授權是對死者遺產的管理書授權（Letters of Administration）。

l 如果一個人留下了遺囑，但該遺囑由于某種原無效（例如，由于未能滿足上述正式要求或由于沒有可識別的遺囑執行人），所需的授予是附有遺囑的行政管理授予。

開曼信托如何用于資產管理和投資規劃？

從歷史上看，建立信托的主要目的是保護資產免受風險。在現代背景下，信托可用于在安全和穩定的政治環境中持有資產。信托在個人、家庭和公司的財務規劃中發揮著重要作用，并傾向于作為保護資產免受委托人未來潛在負債（如懲罰性稅收）影響的盾牌。將信托與基礎公司結合使用可用于將境內資產轉換為離岸資產，并在所有權鏈中插入額外的保密層。使用信托和公司組合也可能使信托資產在不承認信托概念的司法管轄區持有。這種安排可能對出貸人具有吸引力，以便獲得資產擔保。信托還可以保護資產免受戰略風險的影響，例如委托人住所國、居住地國或國籍國的沒收或征用。作為的保護，現代信托文書可以規定，在受托人居住國發生政治或戰略緊急情況時，將適當的和解法轉移到另一個司法管轄區。

信托公司可以通過幾種方式管理其投資，包括：

內部管理： 一些信托公司有內部投資管理團隊，處理信托公司的投資。

第三方管理： 聘請外部投資經理來處理信托的投資。

投資準則： 信托公司通常有投資指南，規定信托公司的資產應如何投資。

多樣化： 信托公司可以投資于各種資產，以幫助管理風險和最大化回報。

信托公司根據客戶的風險偏好、投資目標和資產配置來規劃投資。他們可以選擇進入資本市場，提高主動管理能力，建立完整的證券產品線，創造自己的特色產品，并在細分領域建立競爭優勢。信托公司還可以發揮跨市場投資的優勢，連接金融機構和運營服務平臺，與私募基金、證券公司合作開展資產配置業務，逐步培育主動配置能力，抓住機遇，為客戶創造價值。