紅線一：虛開發票其中，與實際經營情況不符：1.沒有真實交易；2.有真實交易，但開具數量或金額不符；3.進行了實際交易，但讓他人代開票。
注意：虛開發票不只是公司虛開了發票才算虛開，同樣，接受虛開的發票也是虛開發票。
紅線二：對開、環開發票對開、環開發票屬于閉環抵扣，未少繳稅，也未給國家造成損失，它是基于沒有真實業務的情況下開具的發票，屬于虛開發票，同樣會面臨相應的處罰。
紅線三：三流或四流不一致三流一致就是資金流、發票流、貨物流相統一，有的會加上合同流，也就是四流一致。
如果三流或四流不一致，很可能被稅務機關判定為“虛開發票”，面臨處罰。
紅線四：通過公轉私、私轉私等隱匿收入去年，央行發布了大額現金管理試點，這無疑釋放了一個信號，通過私戶來隱匿收入實屬自投羅網。
以下9種情況可能會被重點監管：紅線五：買發票、虛列工資等多列支出買發票相當于虛開發票，這種行為不僅進項稅轉出、稅前調增，還要面臨巨額罰款和滯納金，甚至會受到刑事處罰。
“工資表”也是稅務局稽查的重點方向。
紅線六：個人所得稅上動歪腦筋2023年，個稅是被稽查的重點。
隨著個稅申報系統不斷完善，冒用身份、編造虛假工資等很容易被稽查。
紅線七：疏忽小稅種很多公司對小稅種不重視，認為其金額小，不會被監管。
這樣想就大錯特錯了，小稅種也會引起大風險。
紅線八：騙取出口退稅大數據時代，多部門（稅務、海關、銀行等）信息已共享，再想通過以前方法騙取出口退稅已經不現實。
紅線九：庫存賬實不一致發票開具實行全票面上傳，簡單說就是發票開具不只是發票抬頭、金額，就連開具的商品名稱、數量、單價都會被監管。
也就是說，公司的進銷存都是透明的。
只要企業開具的發票異常，很快就會接到稅務局，甚至會實地盤查，一旦有問題，就會涉嫌偷稅。
紅線十：長期零申報零申報是指納稅人或扣繳義務人沒有發生應稅行為。
長期零申報稅務機關將納稅人納入重點監控范圍，并按照相關規定進行納稅評估，在評估過程中發現其存在隱瞞收入、虛開發票等行為，要求其補繳當期稅款與滯納金，并可按規定對其處以罰款，情節嚴重的移送稽查。
這些涉稅風險很多都是屬于主觀行為，說白了就是為了能夠少繳稅。
這些卻構成了偷稅漏稅的違法行為。
企業是可以并且非常有必要做稅收優化的，稅收優化一定是在合法合規的情況下對業務進行籌劃并且享受相應稅收優惠政策來實現的。
例如：企業可以進行業務拆分的把大拆小，來享受小微企業所得稅的優惠政策；截止到2027年小微企業所得稅利潤300萬以內的稅率僅為5%，相比標準的25%節稅幅度非常大。
例如：企業可以在注冊的時候就選擇把公司注冊到地方稅收優惠園區，享受地方的返稅扶持政策；目前像重慶、安徽、江蘇都有優惠園區，企業只需把注冊地落戶園區不用實體辦公就能享受地方留存的40%-80%的返稅扶持政策；例如企業交200萬增值稅，可以返還扶持200*50%*60%=60萬；相當于企業實際納稅140萬，都是穩定兌現，月度返還，這也是可以有效降低企業稅負的。
稅務優化是企業合理遵守法律法規，實現節稅目的的活動。
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