對于中國境內居民個人向境外投資的限制并沒有完全放開。
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                37號文 登記辦理指南(個人境外融資合規途徑)

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                所在地: 廣東 深圳
                有效期至: 長期有效
                發布時間: 2023-11-28 11:32
                最后更新: 2023-11-28 11:32
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                近年來,中國企業紛紛選擇赴境外融資上市,這一趨勢屢見不鮮。
                對于中國境內居民個人向境外投資的限制并沒有完全放開。
                在目前的法規體系下,37號文登記成為了中國境內個人在境外投融資的唯一合規途徑。
                來百度APP暢享高清圖片37號文登記辦理指南一、什么是37號文?37號文是國家外匯管理局于2014年發布的通知,全名為《國家外匯管理局關于境內居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關問題的通知》。
                而“37號文登記”指的是中國境內個人通過特殊目的公司進行境外投融資及返程投資的外匯登記。
                根據規定,只有完成37號文登記并滿足相關要求的中國境內個人投資者,才能保證境外投資收益的資金回流合法合規。
                這意味著境內個人投資者只有通過37號文登記,才能合規持有境外公司股權/股份,并將境外收益合法帶回國內。
                二、37號文登記的作用解決境內居民在境外持股的合規性。
                解決境外融資和返程投資的合規性問題。
                打通境內居民境外投資資金調回通道。
                三、37號文適用人群37號文登記的主體是境內居民個人,具體包括持有中國境內居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民,以及沒有中國境內合法身份證件,但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人。
                符合這一定義范疇的人包括企業創始人、企業的中國籍股東以及參與股權激勵計劃(ESOP)的員工等。
                需要注意的是,境外直接投資(ODI)備案主體為企業,與37號文登記有所不同。
                四、37號文登記的時間和地點時間:辦理37號文登記的時間節點是在境內居民個人向特殊目的公司出資前,需要向外匯局申請辦理境外投資外匯登記手續。
                37號文登記必須在特殊目的公司搭建完成前完成。
                地點:外管局已授權銀行辦理37號文的初始登記、變更登記和注銷登記。
                多數項目以創始人所持境內企業股權辦理37號文登記,通常在境內企業所在地的銀行申請辦理。
                如果未能在合適時間辦理37號文登記,仍可進行補登記,但補登記需要向外匯管理部門申請,可能需要繳納違規費用,并出具解釋說明函件,按個案業務集體審議制度來辦理。
                五、37號文登記的主要內容37號文登記所需要的主要內容包括:境內居民的個人信息。
                境內合法資產或權益的信息(例如,VIE公司)。
                特殊目的公司(通常為境外的“BVI公司”)的信息。
                六、37號文登記的具體步驟辦理37號文登記的具體步驟包括:創始人設立特殊目的公司(通常是香港公司)。
                辦理37號文初始登記。
                新設或收購境內企業。
                簽署與VIE相關的全部協議。
                境外投資人注入資本。
                如果BVI股東發生變化,需要進行37號文登記的變更。
                七、辦理37號文登記所需材料清單辦理37號文登記需要提供以下材料:創始人股東在特殊目的公司有實際控制權的證明文件(股東名冊、認繳人名冊等)。
                境內權益公司的章程。
                合法持有境內權益公司資產的證明文件。
                與境外投資方簽署的投融資協議。
                境內權益公司營業執照副本復印件。
                創始人股東的身份證復印件。
                外匯登記表。
                境內居民個人境外投資外匯登記申請書。
                委托書。
                股東會決議。
                承諾函。
                八、返程投資所需的申請材料對于返程投資,37號文明確了外管局對待返程投資的監管思路,即“跨境流出按對外直接投資(ODI)管理,跨境流入按境內直接投資(FDI)管理”,并以此為基礎重新界定了境內居民返程投資外匯管理的尺度及范圍。
                以下是返程投資37號文申請所需的材料清單:境內居民個人境外投資外匯登記表(登記表需要申請人簽字,一式兩份)。
                書面申請(申請書需要申請人簽字,一份)。
                授權委托書及被授權人身份證復印件。
                特殊目的公司登記注冊文件及股東或實際控制人證明文件。
                前述中國自然人在境內持有的內資公司營業執照、章程復印件。
                公司上一年度的資產負債表、利潤表、現金liuliang表。
                擬辦理個人境外投資匯登記申請的身份證掃描件。
                商業融資計劃書。
                境內外企業權力機構同意境外投融資的決議書(英文版本及中文版本)。
                九、未辦理37號文登記的后果如果境內個人投資者未按規定辦理相關外匯登記或存在虛假承諾等行為,將面臨以下后果:可能影響未來境外資金匯回境內或境外的情況,外匯管理機關有權責令改正,給予警告,并可對個人處以5萬元以下的罰款。
                如果資金涉及逃匯或非法套匯,處罰金額將tisheng,相關外匯還需限期調回或予以回兌。
                構成犯罪的,將依法追究刑事責任。
                未合規辦理登記可能牽涉關聯外商投資企業的外匯合規或受限問題,該外商投資企業可能面臨罰金處罰,并可能受到向境外匯出利潤或辦理其他外匯業務的限制。
                補登記辦理存在巨大難度,可能導致上述各項的處罰,并影響企業未來的融資和資本運作。

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