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                干貨!一文看懂VIE架構(odi備案)

                單價: 面議
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                所在地: 廣東 深圳
                有效期至: 長期有效
                發布時間: 2023-11-28 11:42
                最后更新: 2023-11-28 11:42
                瀏覽次數: 150
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                IE架構的搭建過程

                內地VIE架構最早由新浪赴美上市時采用。簡單來說,就是由離岸島嶼公司,控股內地經營實體,再由離岸公司在選定的市場上市,達到海外融資的目的。而最常采用的VIE架構,是由內地創辦者控股島嶼公司(BVI公司),由島嶼公司控股第二層島嶼公司(開曼公司),再由第二層島嶼公司控股香港公司(第三層),由香港公司控股WFOE(外商獨資企業,第四層),外商獨資企業控股實體經營企業(實際業務層)。其架構從公司注冊地來看,主要分為境內和境外兩個部分。

                VIE架構境外部分:

                1.BVI公司的作用

                BVI公司作為創始股東的持股主體,股東用自己100%持有的BVI公司持有在開曼公司的股份,而非個人直接在開曼持股,若以后開曼公司有分紅或者出售股票所得收入,該項收入進入BVI公司而非個人,BVI公司具有保密和免稅雙重優勢,能使股東避免被立即征收個稅,有遞延納稅或者可能免稅的功能。股東用BVI持有其在開曼的股份,如今后其開曼股權產生交易,用BVI來執行也更加方便。

                2.開曼公司的作用

                開曼群島在全球市場中有良好的信譽,全球比較知名的所,如美國紐交所,nasidake,香港聯交所,新加坡交易所等,均接受開曼公司上市。開曼公司法能夠很好的滿足交易所的要求,且在注冊階段,開曼對于股東的盡職調查要求比其他離岸司管轄區更為嚴格,在國際市場擁有較好聲譽。目前全球多數上市公司的上市主體均是開曼公司,包括全球**的PE基金也都設立于開曼群島。

                3.香港公司的作用

                香港與內地簽訂了稅收優惠政策(如CEPA:《內地與香港關于建立更緊密經貿關系的安排》)。設置一層香港,未來大陸公司向股東分紅等利益分配,能夠爭取到稅收優惠政策;從具體注冊操作層面來說,境外股東在境內設立外商投資(WFOE),需要對股東進行公證,而香港公司的公證費用和時間成本較其他離岸地區低,能為企業節省不少公正成本。

                除了常見的BVI-開曼-香港的控股結構,還存在BVI-開曼-BVI-HK的結構,這樣的結構設計主要出于財務和稅收安排方面考慮。主要應用于返程投資企業不僅在中國有業務,在香港及全球均有業務經營或收入的情況下,能夠符合合并財務報表和相關稅務安排的需要。

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                VIE架構境內部分:

                1.37號文備案

                37號文備案主要是境外資金入境備案,通常10個工作日辦結,但如果股東結構復雜、提交文件有誤等情況,則會延長辦理時間。在境外機構設置完成前,需要統籌協調好各項文件及簽字清單,以確保能及時、準確、完整的向外管局遞交,節約時間成本。

                2.WOFE設置

                WOFE審核較為嚴格,需要提前準備好銀行資信證明和香港公司公證文件。在條件允許時,**多準備幾個WFOE名稱,以防意外情況,辦公地址不要選擇虛擬地址,盡量使用實際地址,并提前收集所需資料。

                而具體VIE架構安排涉及眾多具體且細節的落地業務,若某一環節辦理出現紕漏,則會影響到整個體系,造成時間和金錢的雙重損失。

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