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                外管局37號文解讀及辦理(收藏)

                單價: 面議
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                所在地: 廣東 深圳
                有效期至: 長期有效
                發布時間: 2023-11-28 16:41
                最后更新: 2023-11-28 16:41
                瀏覽次數: 278
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                詳細說明

                37號文備案登記是境內個人投資者持有境外權益的唯一途徑,亦可保證境外資金回流合法合規,對于個人境外投資具有重要意義。本文通過對37號文的解讀,以期為個人境外投資,參與收購、信托、代持、股票權、回購、可轉換債券等方式取得特殊目的公司的經營權、收益權、決策權提供幫助。



                境內個人


                境內個人指的是持有中國境內居民身份證、軍人身份證件、武裝警察身份證件的中國公民,以及雖無中國境內合法身份證件、但因經濟利益關系在中國境內習慣性居住的境外個人;要求僅持有中國國籍且不具有任何境外身份(如yongjiu居民身份、他國國籍)。需辦理37號文登記的包括以下三種人員:

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                需登記的類型


                37號文適用于中國境內居民個人及境外投資主體,包括個人直接投資、間接投資以及通過境外機構投資等形式,一定程度上解決了境內個人在境外投資的困境,其涉及登記的類型如下圖所示:

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                但境內個人不能通過37號文登記將其通過ODI向海外公司跨境匯出資金合法化。


                特殊目的公司


                37號文將特殊目的公司定義為“境內居民(含境內機構和境內居民個人)以投融資為目的,以其合法持有的境內企業資產或權益,或者以其合法持有的境外資產或權益,在境外直接設立或間接控制的境外企業。”新增了以投資為目的的公司。


                返程投資


                37號文將返程投資定義為“境內居民直接或間接通過特殊目的公司對境內開展的直接投資活動,即通過新設、并購等方式在境內設立外商投資企業或項目,并取得所有權、控制權、經營管理權等權益的行為。”(如下圖所示)新增了境內居民返程新設外商投資企業;另,取消了將境內居民境外取得的外匯收入在180天調回境內的要求。

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                控制


                37號文所稱的控制指的是“境內居民通過收購、信托、代持、投票權、回購、可轉換債券等方式取得特殊目的公司的經營權、收益權或者決策權”。


                辦理登記


                37號文要求境內居民在設立或控制境外特殊目的公司之前,向所在地外匯分局、外匯管理部及時申請辦理境外投資外匯登記手續。37號文登記使外匯登記管理更加規范便利,具體流程如下圖所示:

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                若已登記境外特殊目的公司發生境內居民個人股東、名稱、經營期限等基本信息變更,或發生境內居民個人增資、減資、股權轉讓或置換、合并或分立等重要事項變更后,應及時到外匯局辦理境外投資外匯變更登記手續。變更登記只對境內居民個人直接設立或控制的第一層特殊目的公司(SPV)辦理登記。因變更登記有“及時”要求,為減少變更登記的頻率,可在初期分別為大股東設立單獨的BVI公司。


                辦理登記所需材料


                37號文登記備案所需材料如下(具體應以當地機關辦理要求為準):

                (1)創始人股東在特殊目的公司有實際控制權的證明文件;

                (2)境內運營實體公司的調檔章程;

                (3)合法持有境內運營實體公司資產的證明文件;

                (4)與境外投資方簽署的投融資協議;

                (5)境內運營實體公司營業執照副本復印件;

                (6)創始人股東的身份證復印件;

                (7)外匯登記表;

                (8)境內居民個人境外投資外匯登記申請書;

                (9)委托書;

                (10)承諾函。




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