2023年企業(yè)海外投資ODI備案要點分析

企業(yè)境外投資證書的用處有哪些呢？

境內母公司控股成立境外子公司，母公司對子公司打投資款時銀行要求出具企業(yè)境外投資證書；

成立外商投資企業(yè)（WFOE），開設資金本賬戶時，銀行要求股權穿透至自然人，若涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)也需要辦理企業(yè)境外投資證書；

香港子公司利潤匯款回到境內母公司，結匯時要求境內母公司出具企業(yè)境外投資證書；

香港公司開設境內NRA賬戶，銀行要求股權穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理企業(yè)境外投資證書；

境內母公司控股成立香港公司，無資本金往來的情況下，出于合規(guī)需求需要辦理企業(yè)境外投資證書。

境外投資備案流程：

1、需要在深圳經(jīng)貿(mào)委和商務部系統(tǒng)提交相應的公司信息，并準備相應的資料。

2、準備相應的紙質資料遞交至經(jīng)貿(mào)委窗口，等待審核通過后領取證書，證書頒發(fā)后兩年內將投資款匯至境外，辦理備案核準以后需要每年進行年報。

3、領取證書后領取一份報道表，報到表需要在中國駐投資地大使館進行報到登記，報到表需大使館蓋章后將回執(zhí)交回經(jīng)貿(mào)委。

境外投資備案所需材料

1、境內投資的主體信息

2、境內投資主體(深圳公司)較近上一年的財務報表

3.上一年度審計報告;

4.董事會/執(zhí)行董事決議;

5.項目盡職調查報告(包括經(jīng)濟技術、法律、財務、社區(qū)、環(huán)境等盡職調查)

6.前期工作落實情況說明

補充要點

辦理商務部門與發(fā)改部門的手續(xù)可以進行，其中一方的核準、備案文件不作為另一方文件的前置條件。在獲得《企業(yè)境外投資證書》以及備案通知書或核準文件后，境內企業(yè)方可進行境外直接投資的外匯登記。近期被關注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領域的投資，受到主管部門嚴格審核。

境外投資備案是一個專業(yè)性很強的項目，很多企業(yè)在做大做強后若想走出國門進行海外投資，其必須需要國內公司投資資金的支持，此時，如果不進行境外投資備案，企業(yè)的投資資金便無法合法出境，后續(xù)的投資行為也完成不了。國內企業(yè)若想進行海外投資必須要進行境外投資備案。

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