2023年辦理境外投資備案流程與審批程序

申報條件：

1、符合“境外投資”定義：境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為;

2、主體和成立時間要求：在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案;

3、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源(例如：自有資金、銀行d款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查;

4、近期被關(guān)注的六個境外投資類型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

申報所需材料：

(一)、企業(yè)開展實(shí)行備案管理的境外投資

1、《境外投資備案表》(企業(yè)應(yīng)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);

2、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件;

3、申請并購或收購類境外投資的企業(yè)需提交合作協(xié)議或相關(guān)合同;

4、省屬國有企業(yè)需提交省國資委同意企業(yè)到境外開展投資業(yè)務(wù)的函件

(二)、企業(yè)開展涉及敏感國家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資

1、申請書(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營范圍、經(jīng)營期限、投資資金來源、投資具體內(nèi)容等);

2、《境外投資申請表》(企業(yè)應(yīng)通過“管理系統(tǒng)”按要求填寫打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);

3、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議;

4、有關(guān)部門對境外投資所涉的屬于中華人民共和國限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料;

5、并購類境外投資須提交《境外并購事項(xiàng)前期報告表》;

6、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。

境外投資備案申報流程

步，發(fā)改委立項(xiàng)——向發(fā)改部門及委會部門申請項(xiàng)目，報送項(xiàng)目信息，境內(nèi)投資人簽署各項(xiàng)所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

第二步，商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

第三步，外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

以上是審批步驟，需要提交的材料有境外公司的詳細(xì)資料，境內(nèi)主體公司的審計(jì)報告，好是盈利狀態(tài)，還有營業(yè)執(zhí)照、銀行開戶、公章等。

境外投資備案需要注意哪些事項(xiàng)？

1.投資資金的金額

境外投資備案中投資資金的金額會直接影響到備案程序，具體是要到哪里辦理，該如何辦理，需要看企業(yè)境外投資資金金額的大小，但投資資金的金額一般要小于國內(nèi)投資公司的注冊資本。根據(jù)《企業(yè)境外投資管理辦法》（國家發(fā)展改革委令第11號）、《江蘇省企業(yè)境外投資管理辦法》（蘇發(fā)改規(guī)發(fā)〔2018〕1號）等相關(guān)法律規(guī)定，在境外投資備案中，中方投資額3億美元及以上的境外投資項(xiàng)目由國家發(fā)展改革委備案；中方投資額1億美元至3億美元（不含）的境外投資項(xiàng)目由省發(fā)展改革委備案；中方投資額1億美元（不含）以下的境外投資項(xiàng)目由投資主體注冊地的發(fā)展改革委備案。說，企業(yè)進(jìn)行海外投資必須要充分考慮投資資金的設(shè)定問題，否則將影響投資預(yù)期。

2.發(fā)改委和商務(wù)局的備案程序

發(fā)改委和商務(wù)局是兩個不同的國家行政機(jī)關(guān)，企業(yè)開展境外投資需要分別在這兩個機(jī)關(guān)備案。具體來說，在商務(wù)局備案和在發(fā)改委備案所需要的文件內(nèi)容、文件數(shù)量和文件提交都有所不同，但大體上都要求企業(yè)提供營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、企業(yè)境外投資真實(shí)性承諾書、企業(yè)投資決定、可行性研究報告、銀行資信證明等。上述文件的擬定和提交都需要花費(fèi)很長的時間，還需要文件制作者具備一定的法律知識和財(cái)務(wù)知識。商務(wù)局和發(fā)改委的備案程序可以進(jìn)行，沒有誰先誰后的問題，但發(fā)改委文件的蕞終通過還是會需要商務(wù)局頒發(fā)的《企業(yè)境外投資備案證書》作為文件支持。在實(shí)踐中，企業(yè)開展境外投資很大概率會選擇第三方專·業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)，因?yàn)閷！I(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)更專·業(yè)，辦事效率也很高。企業(yè)完成商務(wù)局備案的標(biāo)志是取得《企業(yè)境外投資備案證書》，完成發(fā)改委備案的標(biāo)志是取得《企業(yè)境外投資備案通知書》。