境外投資備案如何取得國家發(fā)展和改革委員會審批

　境外投資備案如何取得國家發(fā)展和改革委員會審批

　本文騰博國際將根據(jù)境外投資相關(guān)條例及結(jié)合實際辦理經(jīng)驗給大家詳細(xì)講解境外投資備案相關(guān)內(nèi)容。

　　1. 境外投資是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為。

　　2.企業(yè)主體和成立時間要求在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。
成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

　　3.股東背景、資金來源、投資真實性要求如若無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸 款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查。

　　4.審計報告不能出現(xiàn)虧損

　　5.凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，**高于5%，越高越好。
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，**低于70%，越低越好。

　對外投資備案流程

　　1. 發(fā)改委立項向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

　　2.商務(wù)部審批發(fā)證商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

　　3.外匯管理局備案銀行放外匯，外管局監(jiān)管。
投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。
外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

　　境外投資備案主要需要取得國家發(fā)展和改革委員會（簡稱發(fā)改委）或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局（所在地銀行直接辦理，地方外管局通過銀行實施間接監(jiān)管）的外匯登記程序。

ODI備案：境外投資備案申請條件

　　境外投資（ODI），即境外直接投資，指國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的投資行為。

　　01符合“境外投資”定義

　　境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；02主體和成立時間要求

　　在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。
成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；03股東背景、資金來源、投資真實性要求

　　無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行d款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實性的，很難通過審查；04近期被關(guān)注的六個境外投資類型

　　大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類型以及房地產(chǎn)、娛樂業(yè)、體育俱樂部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門嚴(yán)格審核。

ODI備案：境外投資備案流程

　　境外投資備案主要需要取得國家發(fā)改委或地方發(fā)改委的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。

　　1、發(fā)改委立項——向發(fā)改部門及委會部門申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署各項所需法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

　　2、商務(wù)部審批發(fā)證——商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年在境外開展投資。

　　3、外匯管理局備案——銀行放外匯，外管局監(jiān)管。
投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。
外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

　　ODI備案：境外投資備案所需資料

　　1、發(fā)改委備案請示文件；2、境外投資備案表；3、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；4、境外投資真實性承諾書；5、“企業(yè)擬成立境外全資子公司”的決議；6、項目背景說明；7、追溯至*終實際控制人的投資主體股權(quán)架構(gòu)圖；8、資金證明(存款證明原件)；9、審計報告。

　　需要注意的是，根據(jù)商務(wù)部《境外投資管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，如項目信息發(fā)生變更，包括投資主體、投資總額、出資情況、經(jīng)營范圍等，變更手續(xù)與新辦手續(xù)一致。