廈門漳州泉州審計稅審****審計報告財務會計輔導

1、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本、稅務登記證副本、機構代碼證、行業(yè)資質復印件；

　　2、委托協(xié)議書簽字、蓋章；審計有關事項說明簽字、蓋章（提供統(tǒng)一格式）；

　　3、企業(yè)基本情況簡介、企業(yè)內部機構設置圖（紙質及電子版）；

　　4、企業(yè)內部財務核算制度復印件；企業(yè)內部控制制度調查表（提供統(tǒng)一格式）；

　　5、基準日財務報表：包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、相關附表、匯總報表分戶表；

　　6、基準日所有資產負債明細表，包括電子表格；

　　7、現(xiàn)金：現(xiàn)金盤點表、現(xiàn)金失盜或費用專項說明、并復印未入帳費用借條；

　　8、銀行存款：對帳單、調節(jié)表復印件，銀行詢證函；明細表提供每個帳戶開戶行、帳號、余額；

　　9、應收款、預付帳款、其他應收款：明細表提供每個單位名稱、發(fā)生時間（以后一筆發(fā)生時間填列）、款項內容、余額；并進行函證，壞帳損失提供相關證明文件；內部人員借款可以確認的列表、借款人簽字認可；

　　10、存貨：提供盤點表（保管、參加盤點人、分管領導簽字，單位加蓋公章）、報廢鑒定表、損失說明、減值準備計提依據(jù)及證明；

　　11、投資性房地產：提供租賃合同、權屬證明等資料；

　　12、長期投資：分債權投資和股權投資填列明細表；

　　其中：債權投資提供：原始投資單據(jù)，有異常情況的寫專項說明；

　　股權投資提供：投資協(xié)議書、上級部門或單位批準文件、被投資單位章程、營業(yè)執(zhí)照副本復印件、基準日財務報表、審計報告，有異常情況的寫專項說明；

　　13、固定資產：按大類填列明細表，提供盤點表（使用部門人員、參加盤點人、分管領導簽字，單位加蓋公章），提供：

　　房屋建筑物、土地：列總體情況統(tǒng)計表，包含購置時間、房產證、土地使用證、土地批準文件、土地租賃或征用協(xié)議書，報廢或拆除的專項說明、工程竣工決算書等；

　　機器設備：提供明細清單，填報名稱、規(guī)格型號、購置時間、數(shù)量以及大型設備購置發(fā)票及說明書復印件；

　　運輸工具：提供明細清單，填報名稱、規(guī)格型號、購置時間、數(shù)量以及車輛行車證復印件；

　　14、在建工程：財務列明細表，提供開工三項許可證以及完工項目的結算書；

　　15、無形資產、遞延資產：列總體情況統(tǒng)計表，并作專項說明；

　　16、長、短期借款：提供明細表，結合銀行詢證函證貸款金額、欠付利息情況；復印貸款合同；

　　17、應付帳款、預收 款、其他應付款：明細表提供每個單位名稱、發(fā)生時間（以后一筆發(fā)生時間填列）、款項內容、余額；債務單位已經不存在的提供相關證明文件；

　　18、應付職工薪酬：補提的提供說明、“五險一金”提供函證資料；

　　19、應交稅費：納稅申報表

　　20、權益類：實收資本：提供歷次驗資報告、股東會決議等；未分配利潤：提供股東會決議。

　　21、公司章程

　　22、其他資料：補助的文件

　　鑫鼎匯控股公司廈門財稅達會計師事務所，財稅達審計師事務所，專業(yè)提供審計稅審、財稅籌劃服務。