境外投資ODI備案可行性研究報(bào)告撰寫要求

　　ODI(Overseas Direct Investment，境外直接投資)備案是中國(guó)企業(yè)進(jìn)行海外投資時(shí)必須遵循的一套程序。為了完成ODI備案，企業(yè)需要向國(guó)家發(fā)展改革委(NDRC)、商務(wù)部(MOFCOM)以及國(guó)家外匯管理局(SAFE)等相關(guān)部門提交一系列文件。

在這一過程中，提交一份詳盡的可行性研究報(bào)告是非常關(guān)鍵的一步。以下是撰寫ODI備案中可行性研究報(bào)告時(shí)需要注意的一些事項(xiàng)：

一、境外投資ODI備案可研報(bào)告撰寫細(xì)則

　　1. 報(bào)告結(jié)構(gòu)清晰

　　封面：包括項(xiàng)目名稱、報(bào)告日期等基本信息。

　　目錄：列出報(bào)告的主要章節(jié)和頁碼。

　　摘要：簡(jiǎn)要概述項(xiàng)目背景、目標(biāo)、主要等內(nèi)容。

　　正文：詳細(xì)闡述項(xiàng)目的各個(gè)方面。

　　附件：提供支持性文件或數(shù)據(jù)。

　　2. 項(xiàng)目背景與目標(biāo)

　　明確闡述項(xiàng)目的背景信息，包括市場(chǎng)趨勢(shì)、行業(yè)狀況等。

　　清晰說明項(xiàng)目的目標(biāo)和預(yù)期成果。

　　3. 市場(chǎng)分析

　　目標(biāo)市場(chǎng)：描述目標(biāo)市場(chǎng)的規(guī)模、增長(zhǎng)趨勢(shì)以及競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。

　　客戶需求：分析目標(biāo)客戶的需求特點(diǎn)。

　　營(yíng)銷策略：提出有效的市場(chǎng)營(yíng)銷策略。

　　4. 技術(shù)與產(chǎn)品分析

　　技術(shù)可行性：評(píng)估所采用的技術(shù)是否成熟可靠。

　　產(chǎn)品描述：詳細(xì)介紹擬投資項(xiàng)目的產(chǎn)品或服務(wù)。

　　質(zhì)量控制：說明如何保證產(chǎn)品質(zhì)量。

　　5. 生產(chǎn)計(jì)劃

　　生產(chǎn)設(shè)施：描述生產(chǎn)所需的設(shè)施設(shè)備。

　　供應(yīng)鏈管理：分析原材料供應(yīng)情況。

　　人力資源規(guī)劃：包括人員配置、培訓(xùn)計(jì)劃等。

　　6. 財(cái)務(wù)分析

　　成本預(yù)算：詳細(xì)列出啟動(dòng)資金需求。

　　收入預(yù)測(cè)：基于市場(chǎng)分析預(yù)測(cè)未來收益。

　　盈虧平衡點(diǎn)：計(jì)算達(dá)到盈虧平衡所需的時(shí)間。

　　財(cái)務(wù)指標(biāo)：如內(nèi)部收益率(IRR)、凈現(xiàn)值(NPV)等。

　　7. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

　　分析可能面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)等。

　　提出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

　　8. 法律合規(guī)性

　　確保項(xiàng)目符合國(guó)內(nèi)外相關(guān)法律法規(guī)的要求。

　　涉及到的國(guó)際條約和雙邊協(xié)議等也需要考慮。

　　9. 環(huán)境和社會(huì)影響評(píng)估

　　對(duì)項(xiàng)目可能帶來的環(huán)境影響和社會(huì)影響進(jìn)行評(píng)估。

　　提出減輕負(fù)面影響的措施。

　　10. 建議

　　根據(jù)以上分析項(xiàng)目的可行性和預(yù)期效果。

　　提出具體的實(shí)施建議。

　　11. 注意事項(xiàng)

　　數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性：確保所有數(shù)據(jù)來源可靠且最新。

　　語言規(guī)范：使用正式、準(zhǔn)確的語言表達(dá)。

邏輯嚴(yán)密：論證過程需條理清晰，邏輯嚴(yán)密。

二、ODI備案/核準(zhǔn)流程

　　ODI備案涉及到發(fā)改委、商務(wù)部以及外匯局三個(gè)部門，流程如下：發(fā)改委核準(zhǔn)或備案——商務(wù)部核準(zhǔn)或備案——外匯管理局備案(銀行放外匯，外管局監(jiān)管)——實(shí)施ODI整個(gè)備案流程耗時(shí)將近2-3個(gè)月，辦理成功后會(huì)得到兩份分別由商務(wù)部和發(fā)改委頒發(fā)的證書——《企業(yè)境外投資證書》和《境外投資項(xiàng)目備案通知書》。

　　1)發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案：發(fā)改部門主要負(fù)責(zé)境內(nèi)法人通過“新建、并購、參股、增資和注資等方式進(jìn)行境外投資項(xiàng)目”的審批或備案。根據(jù)所投資項(xiàng)目的性質(zhì)及投資金額的大小，存在國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)和地方發(fā)改部門備案兩大類。核準(zhǔn)或備案完成后頒發(fā)《境外投資項(xiàng)目備案通知書》，監(jiān)管企業(yè)境外投資行業(yè)流向。

　　2)商務(wù)部門核準(zhǔn)或者備案：商務(wù)部門主要負(fù)責(zé)境內(nèi)企業(yè)“通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)及其他權(quán)益的行為”的審批或備案。根據(jù)投資行為指向的國(guó)家和行業(yè)不同，亦涉及到商務(wù)部或省級(jí)商務(wù)主管部門備案和核準(zhǔn)兩種情況。核準(zhǔn)或備案完成后頒發(fā)《企業(yè)境外投資證書》，整體審批企業(yè)境外投資事項(xiàng)。

3)銀行外匯登記：外匯管理局已于2015年將ODI的外匯登記下放至注冊(cè)地銀行辦理，外匯登記的難易程度受到宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、國(guó)家外匯儲(chǔ)備、人民幣匯率變化等一系列因素的影響，登記銀行需要遵守外匯管理局隨時(shí)出臺(tái)的窗口指導(dǎo)意見。銀行外匯登記是ODI的最后一步程序，銀行通常需要審核發(fā)改部門和商委的境外投資備案文件，方能辦理外匯登記及購匯。

三、ODI備案/核準(zhǔn)應(yīng)用場(chǎng)景

1)企業(yè)成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資;

2)企業(yè)海外上市(紅籌/VIE架構(gòu)搭建);

3)企業(yè)海外賺的利潤(rùn)合法回來;

4)企業(yè)跨境電商業(yè)務(wù)開展;

5)企業(yè)離岸投資等。

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【境內(nèi)企業(yè)境外上市持續(xù)回暖 國(guó)際投資者信心不斷回升】今年以來，境內(nèi)企業(yè)赴境外上市消息不斷，企業(yè)提交備案更為積極踴躍，備案獲批速度也在加快。日前，中國(guó)證監(jiān)會(huì)更新了《境內(nèi)企業(yè)境外發(fā)行證券和上市備案情況表(截至2024年8月1日)》。表格顯示，共有120家企業(yè)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交了境外上市備案材料。這一數(shù)據(jù)已經(jīng)超過去年全年。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，截至8月1日，今年內(nèi)已有35家內(nèi)地企業(yè)在港交所上市，超過去年同期的34家;有32只中概股在美股上市，超過去年同期的22家。高盛亞洲(除日本外)股票資本市場(chǎng)聯(lián)席主管王亞軍表示：“中國(guó)企業(yè)境外融資正在逐步走出谷底，從**額來看，還沒有達(dá)到2021年之前的平均水平，但恢復(fù)的趨勢(shì)是明確的。”