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                境外投資備案審核關注要點

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                所在地: 廣東 深圳
                有效期至: 長期有效
                發布時間: 2023-11-28 11:56
                最后更新: 2023-11-28 11:56
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                境外投資備審核關注要點

                ODI備案是一項重要的制度安排,旨在規范境外投資行為、保護投資方權益,維護國家經濟安全。實踐中,監管部門主要圍繞境內主體運營情況、投資資金來源、境外投資項目三方面進行審查。

                01

                境內企業運營情況審查

                境內資金將通過境內公司向外匯出,故需核查的是申請實施境外投資的境內公司運營情況。通常,監管機構會從企業成立時間(需成立滿一年以上),經營范圍(與擬投的境外項目是否匹配或具有相關性)、經營狀況(是否具備可持續盈利能力)、境內股東/合伙人情況(各股東/合伙人均需資信良好)、投資領域等多個維度考量境內企業,核心是確認該主體具備與其申報投資資金、境外投資項目相匹配的真實投資能力。

                02

                投資資金來源審查

                在投資資金來源方面,監管部門主要關注其是否真實合規。目前,境外直接投資的資金來源主要包括:(1)企業自有資金,如生產經營所得、實收注冊資本等;(2)企業借款,如銀行貸款等;(3)募集資金,如私募和公募基金等;(4)權益性資產出資,如公司出售房地產等資產獲取的資金。
                監管部門針對不同的資金來源在核查方式和關注點上各有側重:

                (1)對于企業自有資金,主要關注經審計的財務報表及銀行賬戶流水,特別是主營業務收入、應收賬款等科目;關注大額資金入賬是否確為源自自身日常經營,通過賬戶附言、原始合同、發票等材料交叉復核;

                (2)對于銀行貸款,主要關注金融機構貸款合同中是否對資金用途有相關約束性條款等;

                (3)對于權益性出資,則重點關注資產交易的原始憑證,如證券公司出具的股票買賣證明及證券賬戶交易流水等;

                (4)對于募集資金,則會關注基金管理人及產品本身的合法合規性,包括是否取得中國證券投資基金業協會出具的相關登記證明等,審核公司章程/合伙企業協議等。


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