中國企業(yè)境外投資：ODI備案的必要性、流程和審查關(guān)鍵點

隨著中國經(jīng)濟的不斷崛起和國際化趨勢的增強，中國企業(yè)對外非金融類直接投資（ODI）呈現(xiàn)出蓬勃的增長態(tài)勢。數(shù)據(jù)顯示，在2023年1-7月，中國對外非金融類直接投資達(dá)到5009.4億元，同比增長18.1%。這表明，中國企業(yè)對境外市場的需求不斷增加，在“一帶一路”倡議的推動下，越來越多的中國企業(yè)選擇在境外尋找發(fā)展機遇。在全球化的背景下，辦理ODI備案成為了中國內(nèi)地企業(yè)開展國際化戰(zhàn)略的重要第一步。

一、ODI備案辦理的必要性

ODI備案，即Overseas Direct Investment（境外直接投資）備案，是中國企業(yè)合法開展境外投資或境外上市的合規(guī)途徑之一，具有舉足輕重的地位。它有助于中國企業(yè)拓展國際市場、優(yōu)化資源配置，提升企業(yè)綜合競爭力。

二、哪些企業(yè)需要辦理ODI備案？

有開展跨境電商業(yè)務(wù)的企業(yè)：大額資金出入境需提供ODI備案證書。

大額資金出入境需提供ODI備案證書：企業(yè)需要向外投資項目進行匯款或需將利潤回流境內(nèi)時，需提供合規(guī)對外投資證明至銀行。

在海外設(shè)立子公司的企業(yè)：國內(nèi)公司在海外設(shè)立子公司，要開立當(dāng)?shù)劂y行賬戶或需內(nèi)地匯款到境外時，都需境內(nèi)母公司提供ODI備案證書，銀行才會同意打款操作。

境外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）：有境外企業(yè)上市合規(guī)需求以及境外成立股權(quán)激勵平臺等情況需要辦理境外投資備案。

成立外商投資企業(yè)（WFOE）：當(dāng)企業(yè)成立外商投資企業(yè)（WFOE）開設(shè)資金本賬戶時，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，若涉及內(nèi)地企業(yè)，則內(nèi)地企業(yè)需辦理ODI證書。

香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶：香港公司開設(shè)境內(nèi)NRA賬戶，銀行要求股權(quán)穿透至自然人，涉及大陸企業(yè)，該大陸企業(yè)需要辦理相關(guān)ODI證書。

三、ODI備案流程

ODI備案申請流程主要包括商務(wù)廳核準(zhǔn)備案、發(fā)改委核準(zhǔn)備案、銀行部門外匯審核。

發(fā)改委立項：申請項目，報送項目信息，境內(nèi)投資人簽署法律文件，待發(fā)改部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放核準(zhǔn)文件或備案通知書。

商務(wù)部審批發(fā)證：商務(wù)部門核準(zhǔn)或備案，發(fā)放《企業(yè)境外投資證書》，企業(yè)應(yīng)在收到證書2年內(nèi)在境外開展投資。

外匯管理局備案：銀行放外匯，外管局監(jiān)管。投資金額500萬美金以上的，需向外管部門匯報。外管部門審核后，向境內(nèi)企業(yè)發(fā)放《境外直接投資外匯登記證》。

辦理周期通常需要兩至三個月，具體時間取決于商務(wù)部門審核的速度和資料的完整性。

四、ODI備案審查關(guān)注的重點

監(jiān)管部門主要圍繞三個關(guān)鍵點進行審查：

境內(nèi)企業(yè)運營情況審查：核查境內(nèi)公司的成立時間、經(jīng)營范圍、經(jīng)營狀況、境內(nèi)股東/合伙人情況，以確認(rèn)其具備真實投資能力。

投資資金來源審查：關(guān)注投資資金的真實性和合規(guī)性，包括企業(yè)自有資金、借款、募集資金、權(quán)益性資產(chǎn)出資。

境外投資項目審查：確保資金流向符合國家政策導(dǎo)向的境外投資活動，審核境外投資項目是否符合國家整體的經(jīng)濟安全利益及產(chǎn)業(yè)政策導(dǎo)向。

最終，ODI備案是為了順利完成境外投資，為企業(yè)在國際市場開拓道路提供通行證。在辦理備案之前，企業(yè)應(yīng)全面考慮對外投資的情況，包括投資金額、路徑、退出安排和風(fēng)險管理。為了更順利地推進對外投資，建議及時委托專業(yè)機構(gòu)協(xié)助辦理相關(guān)備案手續(xù)。

，ODI備案是中國企業(yè)在全球化背景下的重要一環(huán)，是走向國際市場的法定通行證，對于促進中國企業(yè)的國際化發(fā)展具有重要意義。